Økonomi- og finansreglement for Akershus fylkeskommune

  1. 1 Generelt
    1. 1.1 Bakgrunn
    2. 1.2 Formål
    3. 1.3 Virkeområde
    4. 1.4 Reglement for delegert myndighet
    5. 1.5 Rutinebeskrivelser
  2. 2 Kommuneloven, forskrifter og annet regelverk
  3. 3 Økonomiplan og årsbudsjett
    1. 3.1 Generelt
    2. 3.2 Prosess
    3. 3.3 Vedtak om årsbudsjett og økonomiplan
    4. 3.4 Vedtak om endring av årsbudsjett
    5. 3.5 Budsjettfullmakter
  4. 4 Årsregnskap
    1. 4.1 Generelt
    2. 4.2 Bruttoprinsippet
    3. 4.3 Anordningsprinsippet
    4. 4.4 Kontantkasser og bankkonti
    5. 4.5 Kontoplanen
    6. 4.6 Aktivering
    7. 4.7 Avskrivninger
    8. 4.8 Overføring av virksomhetenes netto besparelser og overskridelser
      1. 4.8.1 Hovedregel
      2. 4.8.2 Bruk av overførte bevilgninger
    9. 4.9 Strykningsbestemmelser
  5. 5 Rapportering
  6. 6 Kontering, attestasjon og anvisning
    1. 6.1 Hva innebærer kontering, attestasjon og anvisning
    2. 6.2 Delegasjon av anvisningsmyndighet
  7. 7 Garantier
  8. 8 Finansielle måltall
  9. 9 Tilskuddsforvaltning
  10. 10 Internkontroll
  11. 11 Særskilt om fylkeskommunale foretak
  12. 12 Særskilt om virksomheter med eget styre
  13. 13 Finansreglement
    1. 13.1 Finans- og gjeldsreglementets virkeområde
    2. 13.2 Hjemmel og gyldighet
    3. 13.3 Forvaltning og forvaltningstyper
    4. 13.4 Formålet med fylkeskommunens finansforvaltning
    5. 13.5 Motpartsrisiko ved handel i rente- og valutaderivater
    6. 13.6 Generelle rammer og begrensninger
    7. 13.7 Forvaltning av gjeldsportefølje samt avtaler om finansiell leasing
    8. 13.8 Forvaltning av ledig likviditet og andre midler beregnet for driftsformål
    9. 13.9 Rapporteringsrutiner
    10. 13.10 Konstatering av avvik og vurdering og kvalitetssikring av finansiell risiko
    11. 13.11 Ikrafttreden og revidering av økonomi- og finansreglementet
  14. 14 Vedlegg til finansreglementet
Til dokumentforside Last ned som PDF
Forrige kapittel

14 Vedlegg til finansreglementet

Hovedkriterier for klassifisering av rentefond

Hovedkriterier for klassifisering av rentefond
 Pengemarkedsfond med lav risikoPengemarkedsfondInternasjonalt pengemarkedsfondObligasjonsfond 0,125Obligasjonsfond 1Obligasjonsfond 3Obligasjonsfond 5Øvrige norske obligasjonsfondInternasjonale obligasjonsfondAndre rentefond
Rentebinding enkeltpapirer≤ 1 år≤ 1 år≤ 1 årIngen restriksjonerIngen restriksjonerIngen restriksjonerIngen restriksjonerIngen restriksjonerIngen restriksjonerIngen restriksjoner
Fondets rentefølsomhet< 0,5< 1< 10,125135Ingen restriksjonerIngen restriksjonerIngen restriksjoner
Fondets vektede gjennomsnittlige løpetid< 1 år< 1,5 år< 1,5 årIngen restriksjonerIngen restriksjonerIngen restriksjonerIngen restriksjonerIngen restriksjonerIngen restriksjonerIngen restriksjoner
KredittkvalitetMin. AA-, og senior finans min. BBB-Min. BBB- (5 % ventil)Min. BBB- (5% ventil)Min. BBB- (10% ventil) Se tabell 2 for kategorierMin. BBB- (10% ventil) Se tabell 2 for kategorierMin. BBB- (10% ventil) Se tabell 2 for kategorierMin. BBB- (10% ventil) Se tabell 2 for kategorierMin. BBB- (10% ventil)Min. BBB- (10% ventil)Ingen restriksjoner
Ansvarlige lånIkke tillattMax 10 %Max 10 %Se tabell 2 for kategorierSe tabell 2 for kategorierSe tabell 2 for kategorierSe tabell 2 for kategorierIngen restriksjonerIngen restriksjonerIngen restriksjoner
ValutaKun NOKKun NOKKun fondets denom. valutaKun NOKKun NOKKun NOKKun NOKKun NOK95 -105 % valutasikringIngen restriksjoner
FRNMaks 25 %, maks 3 årIngen restriksjoner utover maks vektet gjennomsnittlig løpetidIngen restriksjoner utover maks vektet gjennomsnittlig løpetidIngen restriksjonerIngen restriksjonerIngen restriksjonerIngen restriksjonerIngen restriksjonerIngen restriksjonerIngen restriksjoner
Bankinnskudd med bindingMax 25 %Max 25 %Max 25 %Max 20 %Max 20 %Max 20 %Max 20 %Ingen restriksjonerIngen restriksjonerIngen restriksjoner
Samlet plassering i ventil, ansvarlige lån og innskudd med bindingMax 25 %Max 25 %Max 25 %Max 25 %Max 25 %Max 25 %Max 25 %Ingen restriksjonerIngen restriksjonerIngen restriksjoner
Fondsobligasjoner, andre hybridpapirerIkke tillattIkke tillattIkke tillattIkke tillattIkke tillattIkke tillattIkke tillattJa, forutsatt utstederrating AJa, forutsatt utstederrating AIngen restriksjoner

Kilde: Verdipapirfondenes forening

Kredittrisikokategorier

Kredittrisikokategorier
Krav til rentepapir (utsteder/rating)Kategori 1Kategori 2Kategori 3Øvrige norske obl. fond
Rentepapirer utstedt av norske stat, fylker, kommunerJaJaJaJa
Rentepapirer med 0 % kredittrisikovekt, minimum rating AAJaJaJaJa
Pantesikrede rentepapirer, minimum rating AAJaJaJaJa
Øvrige rentepapirer med minimum rating AA-NeiJaJaJa
Senior rentepapir fra finansinstitusjon, minimum rating BBB-NeiJaJaJa
Øvrige senior rentepapirer, minimum rating BBB-NeiNeiJaJa
Ansvarlige lån, minimum utstederrating BBB+NeiNeiMax 20 %, forutsatt utstederrating min BBB+Ja, forutsatt utstederrating min BBB+
Fondsobligasjoner, andre hybridpapirerNeiNeiNeiJa, forutsatt utstederrating min A
Forrige kapittel